INFORME N.°. DFOE-GOB-IF-00009-2022 17 de junio, 2022 INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DE LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA PARA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE REALIZA LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 9 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 13 Siglas 13 Resultados 13 Análisis del éxito de las contrataciones de bienes llevadas a cabo por la Defensoría de los Habitantes de la República 14 Existencia de elementos básicos para el cumplimiento normativo y una razonable gestión del proceso de contratación de bienes 14 Omisión en los controles del proceso de contratación de bienes no garantiza la razonabilidad de los precios adjudicados y pagados por la Defensoría de los Habitantes 16 Ausencia de análisis de riesgos en el proceso de Contratación Administrativa 17 Preparación institucional para la implementación de la Ley General de Contratación Pública, Ley N.° 9986 se encuentra en fase básica 18 Conclusiones 20 Disposiciones 21 A Ronald Retana Pérez en su calidad de Director Administrativo de la Defensoría de los Habitantes de la República, o quien en su lugar ocupe el cargo 21 A Catalina Crespo Sancho en su calidad de Defensora de los Habitantes de la República, o quien en su lugar ocupe el cargo 22 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ FIGURAS FIGURA N.° 1. Análisis integral de la información durante el proceso de fiscalización 8 FIGURA N.° 2. Generalidades del proceso a analizar 12 CUADROS CUADRO N.° 1. Montos adjudicados según tamaño de proveedor 10 CUADRO N.° 2. Montos adjudicados según clasificación del procedimiento ...

INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00003-2021 4 de agosto, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2021 CONTENIDO Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Definiciones 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8 Siglas 8 Resultados 9 Gestión de la auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes 9 Organización y Capacidad de la Auditoría Interna 9 Debilidades en el proceso de organización y capacidad de la Auditoría Interna 10 Planificación de la Auditoría Interna 11 Debilidades en el proceso de planificación de la Auditoría Interna 11 Servicios de la Auditoría Interna 12 Debilidades en el proceso de servicios de la Auditoría Interna 12 Seguimiento de Recomendaciones de la Auditoría Interna 13 Debilidades en el proceso de seguimiento de recomendaciones 13 Conclusiones 15 Disposiciones 15 A Alejandra Sobrado Barquero en su calidad de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes, o a quien en su lugar ocupe el cargo 15 Cuadros CUADRO N° 1 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA 7 CUADRO N° 2 LISTADO DE SIGLAS 9 Figuras FIGURA N° 1 PRESUPUESTO Y SU EJECUCIÓN PARA LOS AÑOS 2019 Y 2020, MONTOS EN MILES DE COLONES. 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La gestión de auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándo ...

INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00003-2021 4 de agosto, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Definiciones 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8 Siglas 8 Resultados 9 Gestión de la auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes 9 Organización y Capacidad de la Auditoría Interna 9 Debilidades en el proceso de organización y capacidad de la Auditoría Interna 10 Planificación de la Auditoría Interna 11 Debilidades en el proceso de planificación de la Auditoría Interna 11 Servicios de la Auditoría Interna 12 Debilidades en el proceso de servicios de la Auditoría Interna 12 Seguimiento de Recomendaciones de la Auditoría Interna 13 Debilidades en el proceso de seguimiento de recomendaciones 13 Conclusiones 15 Disposiciones 15 A Alejandra Sobrado Barquero en su calidad de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes 15 Cuadros CUADRO N° 1 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA 7 CUADRO N° 2 LISTADO DE SIGLAS 9 Figuras FIGURA N° 1 PRESUPUESTO Y SU EJECUCIÓN PARA LOS AÑOS 2019 Y 2020, MONTOS EN MILES DE COLONES. 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La gestión de auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándose en los casos e ...

INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00003-2021 4 de agosto, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA DEFENSORÍA DE LOS HABITANTES DE LA REPÚBLICA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo de la Auditoría 6 Alcance 6 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Definiciones 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 9 Siglas 9 Resultados 10 Gestión de la auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes 10 Organización y Capacidad de la Auditoría Interna 10 Debilidades en el proceso de organización y capacidad de la Auditoría Interna 11 Planificación de la Auditoría Interna 12 Debilidades en el proceso de planificación de la Auditoría Interna 12 Servicios de la Auditoría Interna 13 Debilidades en el proceso de servicios de la Auditoría Interna 13 Seguimiento de Recomendaciones de la Auditoría Interna 14 Debilidades en el proceso de seguimiento de recomendaciones 14 Conclusiones 16 Disposiciones 16 A Alejandra Sobrado Barquero en su calidad de Auditora Interna de la Defensoría de los Habitantes 16 Cuadros CUADRO N° 1 CONCEPTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA 7 CUADRO N° 2 LISTADO DE SIGLAS 9 Figuras FIGURA N° 1 PRESUPUESTO Y SU EJECUCIÓN PARA LOS AÑOS 2019 Y 2020, MONTOS EN MILES DE COLONES. 8 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La gestión de auditoría interna de la Defensoría de los Habitantes se realiza conforme al marco normativo aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020, ampliándose en los caso ...

INFORME Nº DFOE-GU- 8/2005 30 de junio, 2005 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS GUBERNAMENTALES INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO SOBRE algunas de LAS ACTIVIDADES Y OPERACIONES INVOLUCRADAS EN el PROCESO de visado de los documentos DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIa de la defensoría de los habitantes de la república. 2005 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS GUBERNAMENTALES CONTENIDO 11. INTRODUCCIÓN. 11.1 Origen del Estudio. 11.2 Generalidades del Estudio. 32. RESULTADOS OBTENIDOS. 32.1 De las firmas en los documentos de ejecución presupuestaria. 42.2 Manuales de Procedimientos del Departamento Financiero y del Departamento de Proveeduría. 52.3 Información consignada en el documento denominado “pedido”. 62.4 Funciones incompatibles en el Departamento Financiero. 72.5 Sobre el recibido conforme de bienes y servicios. 82.6 De la información contenida en el Módulo de Poderes. 92.7 Pago por información y publicidad sin ajustarse a los procedimientos establecidos. 103. CONCLUSIONES. 114. DISPOSICIONES. 114.1. Al señor defensor de los habitantes de la república. 124.2. A la auditoría interna. DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS GUBERNAMENTALES INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO SOBRE algunas LAS ACTIVIDADES Y OPERACIONES INVOLUCRADAS EN EL PROCESO de visado de LOS DOCUMENTOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA de la defensoría de los habitantes de la república 1. INTRODUCCIÓN. 1.1 Origen del Estudio. En cumplimiento del plan operativo anual del Área Servicios Gubernamentales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, y con el propósito de valorar la aplicación del “Reglamento sobre visado de gastos con cargo al presupuesto de la República”, se programó un estudio para el análisis de algunas de las actividades y operaciones involucradas en el proceso de visado de los documentos de ejecución presupuestaria de la Defensoría de los Habita ...